Bogføring og afregning af moms

Moms håndteres på den enkelte forening. Funktionen skal derfor aktiveres på hver forening, der skal arbejde med moms.

Denne guide beskriver opsætning, den daglige bogføring og arbejdsgangen ved momsindberetning og afregning.

Gå til Indstillinger - Økonomi - Moms og aktivér moms.

Når moms aktiveres, opretter platformen automatisk tre standardkonti til bogføring og afregning af moms.

53310 bruges til købsmoms fra foreningens udgifter.

53320 bruges til salgsmoms fra foreningens fakturaer.

53330 bruges, når periodens indgående og udgående moms samles i forbindelse med indberetningen til Skattestyrelsen. Kontoen bruges efterfølgende også til bogføring af selve betalingen eller tilbagebetalingen.

Når moms er aktiveret på foreningen, er moms som standard valgt på nye fakturaer.

Når du opretter en faktura, beregner platformen 25 procent moms af de beløb, du fakturerer. Momsen tilføjes fakturaen og bogføres som udgående moms på konto 53320.

Eksempel

Hvis du fakturerer 1.000 kr. eksklusive moms, tilføjes 250 kr. i moms. Kunden faktureres dermed 1.250 kr.

Hvis en bestemt faktura ikke skal have moms, kan det fravælges ved oprettelsen.

Kontrollér altid, om det konkrete salg skal faktureres med moms, inden fakturaen sendes.

Når moms er aktiveret, beregner platformen også som standard moms på nye udgifter.

På udgifter indtastes det samlede beløb inklusive moms. Platformen beregner herefter den moms, der er indeholdt i beløbet.

Eksempel

En leverandørfaktura er på 1.250 kr. inklusive moms.

Heraf udgør momsen 250 kr. Beløbet eksklusive moms er 1.000 kr.

På siden, hvor udgiften oprettes, kan du se den beregnede moms under overskriften "Moms".

Her kan du også vælge, at der ikke skal beregnes moms på den konkrete udgift.

Vælg Ingen moms, hvis bilaget ikke indeholder moms, eller hvis udgiften ikke skal behandles med moms i regnskabet.

At der står moms på et bilag betyder ikke i alle tilfælde, at hele beløbet kan behandles som fradragsberettiget købsmoms. Ved tvivl om den momsmæssige behandling bør foreningens bogholder, revisor eller anden rådgiver vurdere bilaget.

Inden momsen indberettes til Skattestyrelsen, skal periodens indgående og udgående moms opgøres.

Gå til Økonomi - Rapporter - Balance.

Vælg den periode, som momsindberetningen vedrører. Det kan eksempelvis være 1. januar 2026 til 30. juni 2026.

Find herefter saldoen på følgende konti.

Saldi på disse konti danner grundlag for opgørelsen af købsmoms og salgsmoms.

Kontrollér, at perioden er korrekt, og at relevante fakturaer og udgifter er bogført, inden tallene indberettes.

Skattestyrelsen tager udgangspunkt i bilag og fakturaer, der hører til den pågældende momsperiode. En faktura indgår derfor som udgangspunkt efter fakturadatoen og ikke efter betalingsdatoen.

Selve indberetningen foretages efter Skattestyrelsens vejledning Sådan indberetter du moms.

Når momsen er opgjort og indberettet, skal saldoen på 53310 og 53320 flyttes til 53330 Afregnet moms.

Formålet er, at indgående og udgående moms starter fra nul i den næste momsperiode, mens det samlede beløb, der skal betales eller modtages, står på konto 53330.

Opret en manuel postering med dato på den sidste dag i momsperioden. Hvis perioden eksempelvis slutter 30. juni 2026, dateres posteringen 30. juni 2026.

I den manuelle postering skal du modpostere de aktuelle saldi på 53310 og 53320 og bruge 53330 Afregnet moms som modkonto.

Efter posteringen skal resultatet være følgende.

Vedhæft kvitteringen eller dokumentationen fra momsindberetningen som bilag til den manuelle postering. Dermed kan posteringen efterfølgende afstemmes direkte mod den indberetning, der er foretaget.

Hvis foreningen skal betale moms, bogføres betalingen på den dato, hvor pengene trækkes fra banken.

Opret en manuel postering mellem foreningens bankkonto og 53330 Afregnet moms.

Hvis beløbet svarer til den indberettede og afregnede moms, vil saldoen på 53330 herefter være 0 kr.

Hvis foreningen skal have moms tilbage, bruges samme princip.

Når beløbet modtages på bankkontoen, oprettes en manuel postering mellem bankkontoen og 53330 Afregnet moms.

Brug datoen for indbetalingen på bankkontoen og det faktisk modtagne beløb.

Når tilbagebetalingen svarer til den indberettede moms, vil 53330 Afregnet moms igen have saldo 0 kr.

Når perioden er afsluttet, bør du kontrollere balancen.

Hvis 53330 fortsat har en saldo, bør den afstemmes mod momsindberetningen og bevægelserne på bankkontoen.

En forskel kan eksempelvis skyldes, at betalingen endnu ikke er gennemført, at det betalte beløb afviger fra indberetningen, eller at der efterfølgende er lavet en korrektion.

Gem dokumentationen for både indberetning og afregning sammen med de relevante posteringer. Det gør det muligt at følge hele forløbet fra periodens fakturaer og udgifter til den endelige betaling eller tilbagebetaling.